Как получить налоговый вычет и вернуть деньги за лечение заболеваний сердца? | Информационная платформа «Если у вас есть сердце»

Полезное, Артериальная гипертония, Ишемическая болезнь сердца, Хроническая сердечная недостаточность

Автор: Зубков Дмитрий Сергеевич, к.м.н., старший преподаватель МОНИКИ им. М.Ф. Владимирского

1
За какие расходы можно вернуть деньги: расходы на платные медицинские услуги и расходы на приобретение лекарственных препаратов¹.
2
Как возвращают деньги: в виде налогового вычета — частичного возврата уже уплаченных за последние три года налогов.
3
Какую сумму можно вернуть: не более 15 600 рублей, с расходов в 2024 году — не более 19 500 рублей².
4
Что нужно сделать для возврата денег: собрать документы (за три прошедших года) и отправить их в налоговую инспекцию.

Социальный налоговый вычет — способ вернуть деньги за лечение

Если человек почувствовал недомогание и обратился к врачу, врач назначил анализы и лечение. Если человек сделал это в государственной больнице, то, скорее всего, основные затраты покрыл полис обязательного медицинского страхования (ОМС). Но пациент мог обратиться и в частную клинику. В этом случае придётся платить за каждое посещение врача, все анализы и лекарства. Хорошая новость в том, что часть потраченных денег можно вернуть через налоговый вычет.

Налоговый вычет — своеобразная льгота, которую предоставляет государство каждому налоговому резиденту. Если у пациента есть ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), то он — налоговый резидент.

Какие траты можно вернуть

Можно вернуть оплату медицинских услуг³:

в рамках первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара;
в рамках специализированной медицинской помощи, в стационарных условиях и в условиях дневного стационара;
в рамках скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи вне медицинской организации, а также в амбулаторных и стационарных условиях;
по медицинской эвакуации;
в рамках паллиативной медицинской помощи в амбулаторных условиях, в том числе на дому, в условиях дневного стационара и стационарных условиях;
в рамках санаторно-курортного лечения;
также можно вернуть деньги, потраченные на приобретение лекарственных препаратов, официально назначенных врачом.

Какую сумму можно вернуть

Затраты на лечение входят в категорию социальных налоговых вычетов. Неважно, лечил ли человек сердечно-сосудистые заболевания или какие-либо другие. Главное, что в этой категории можно потратить максимум 120 тысяч рублей в год, из которых вернут только 13 %, потому что такова ставка на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, с затрат на лечение вы можете вернуть максимум 15 600 рублей в год. С 2024 года социальный вычет рассчитывается от суммы затрат 150 000 рублей в год: вернуть удастся уже до 19 500 рублей = 150 000×13 %².

Впрочем, если затраты превышают эту сумму, можно разделить их с законным супругом или супругой — тогда каждый получит налоговый вычет в соответствии со своей долей потраченной суммы.

Вычет за некоторые виды дорогостоящего лечения, например, в рамках высокотехнологичной медицинской помощи, не имеет ограничений по сумме оплаченных услуг³.

Прежде чем воспользоваться налоговым вычетом, убедитесь, что вы или ваш работодатель уплатили НДФЛ за прошлый год.

Налоговый вычет можно получить за собственное лечение, лечение супруга или супруги, родителей, а также детей до 18 лет. Вы также вправе вернуть часть денег, которые потратили на назначенные врачом лекарства и взносы по договору дополнительного медицинского страхования (ДМС), приобретённый у частных страховых компаний.

Какой пакет документов нужен для налогового вычета

Для того чтобы получить вычет, придётся собрать некоторое количество документов, но это проще, чем кажется.

1
Для начала в организации, где оказывались медицинские услуги, нужно попросить следующие документы: договор оказания платных медицинских услуг, лицензию медицинской организации или индивидуального предпринимателя и справку «Об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы». Справка об оплате услуг, оказанных после 01.01.2024 г., выдаётся в новой форме⁴ и может быть направлена в ФНС самой клиникой, если есть такая техническая возможность. Если лечение пройдено по дополнительному медицинскому страхованию (ДМС), на руках у пациента должен быть договор со страховой компанией или полис, а также все документы, подтверждающие оплату страхового полиса. Нужна также лицензия страховой медицинской организации на осуществление страховой деятельности.
2
Можно получить налоговый вычет и за любые лекарства, которые лечащий врач выписал на официальном бланке и которые куплены за свой счёт. У врача нужно попросить выписать рецепт для налогового вычета, даже если для получения препарата в аптеке рецепт не нужен.
3
Все собранные документы нужно отсканировать, зайти на сайт налоговой службы в личный кабинет для физических лиц. Следуя инструкциям, загрузить туда сканы, и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Её получают у работодателя.
4
Все загруженные документы там же, на сайте, отправляются на проверку в налоговые органы. Через некоторое время в личном кабинете появится уведомление о решении по заявке. Если она одобрена, нужно будет указать банковские реквизиты счёта, на который должен прийти вычет. После этого остаётся подождать, пока деньги перечислят на карту заявителя. Налоговый вычет придёт только после окончания календарного года, в котором потрачены деньги на лечение. Более подробно обо всех процедурах подачи документов для вычета можно почитать тут.

Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть II, ст. 219, ч. 1 пункт 3.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть II, ст. 219, ч. 2, абз. 8.

3. Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

4. Приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ «Об утверждении формы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в налоговый орган медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, необходимых для предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, в электронной форме».

07 мая 2025 2504DM01089